On effectue un état de rapprochement
pour comptabiliser ce qui ne coïncide pas entre les extraits de comptes
et le compte 512 de la comptabilité. Les différences proviennent
des opérations comptabilisées par le trésorier qui
n'apparaissent pas encore sur l'extrait de compte.
Méthode de travail :
- Pointez sur l'extrait de compte et le 512 les sommes similaires
et de sens contraire.
- Etablir un tableau de deux colonnes (1 : extrait de compte 2 :
le compte 512) faisant apparaître les soldes en fin de période,
les sommes non pointées, les erreurs.
Les nouveaux soldes doivent correspondre mais sont de sens contraire.
Enregistrer dans le journal des opérations diverses les différences
constatées du côté 512 de l'état de rapprochement.